強化采購人主體責(zé)任，是“放、管、服”改革的要求，也是深化政府采購制度改革的重要內(nèi)容，對促進(jìn)政府采購領(lǐng)域公平競爭，優(yōu)化營商環(huán)境，助力政府采購提質(zhì)增效具有重要作用。為此，新鄉(xiāng)市財政局印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度建設(shè)暨印發(fā)〈采購人政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險指引綱要（試行）〉的通知》（以下簡稱《通知》），要求采購人進(jìn)一步加強本單位政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)，健全和完善相關(guān)內(nèi)控風(fēng)險防范措施。

一、歸口管理部門應(yīng)建立本單位內(nèi)控制度。那么，采購人應(yīng)當(dāng)從哪些方面加強內(nèi)控建設(shè)呢？《通知》明確了六項措施，首先是實施歸口管理。采購人應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)的政府采購執(zhí)行管理。歸口管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立本單位政府采購內(nèi)部控制制度，明確本單位相關(guān)部門在政府采購工作中的職責(zé)與分工，建立政府采購與預(yù)算、財務(wù)（資金）、資產(chǎn)、使用等業(yè)務(wù)機構(gòu)或崗位之間溝通協(xié)調(diào)的工作機制，共同做好編制政府采購預(yù)算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復(fù)詢問質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查等工作。同時，主管預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)明確與所屬預(yù)算單位在政府采購管理、執(zhí)行等方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，細(xì)化業(yè)務(wù)流程和工作要求，加強對所屬預(yù)算單位的采購執(zhí)行管理，強化對政府采購政策落實的指導(dǎo)。

二、合理科學(xué)設(shè)崗定責(zé) 完善決策機制。《通知》要求，采購人應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，細(xì)化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。建立崗位之間的制衡機制，實行不相容崗位分離。對高風(fēng)險、重點環(huán)節(jié)的相關(guān)業(yè)務(wù)，實行“一事多崗”，由2人以上共同辦理，并明確主要負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格執(zhí)行輪崗交流制度，不具備輪崗條件的應(yīng)當(dāng)定期采取專項審計等控制措施。建立健全政府采購在崗監(jiān)督、離崗審查和項目責(zé)任追溯制度，對輪崗后發(fā)現(xiàn)在原崗位工作期間存在政府采購違法違紀(jì)行為的，按國家有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。“采購人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部政府采購事項集體研究、合法性審查和內(nèi)部會簽相結(jié)合的議事決策機制?！薄锻ㄖ诽岢?，對于涉及民生、社會影響較大的項目，采購人在制定采購需求等重點環(huán)節(jié)時應(yīng)建立集體決策制度，必要時還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行法律、技術(shù)咨詢或者公開征求意見，決策過程要形成完整記錄。

三、明確時限要求 強化內(nèi)部監(jiān)督。為進(jìn)一步提高政府采購效率，《通知》要求，采購人對信息公告、合同簽訂、變更采購方式、采購進(jìn)口產(chǎn)品、答復(fù)詢問質(zhì)疑及其他有時間要求的事項，要細(xì)化各個節(jié)點的工作時限，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成?！锻ㄖ愤€要求，采購人應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)及政策要求細(xì)化內(nèi)部審核的各項要素、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限和工作要求，實行辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核機制，對照要求逐層把關(guān)。采購人還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等機構(gòu)的監(jiān)督作用，加強對采購執(zhí)行和監(jiān)管工作的常規(guī)審計和專項審計。暢通問題反饋和受理渠道，有效分析、預(yù)判、管理、處置風(fēng)險事項。

此外，采購人還應(yīng)當(dāng)厘清利益沖突的主要對象、具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式，明確與供應(yīng)商等政府采購市場主體、評審專家交往的基本原則和界限，細(xì)化處理原則、處理方式和解決方案。采購人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。