加強(qiáng)內(nèi)部控制是規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)防腐敗的重要舉措。近年來(lái)，遼寧省財(cái)政廳高度重視內(nèi)部控制工作，著力從完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行、內(nèi)控與信息化建設(shè)有效銜接等方面，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制“五到位”，確保財(cái)政資金安全規(guī)范運(yùn)行。

一、內(nèi)控理念認(rèn)識(shí)到位。遼寧省財(cái)政廳內(nèi)控委和內(nèi)控辦統(tǒng)籌推進(jìn)內(nèi)控工作，通過(guò)召開(kāi)內(nèi)控專題會(huì)、研討會(huì)等形式明確目標(biāo)、強(qiáng)化措施、解決問(wèn)題。連續(xù)兩年將內(nèi)控制度建設(shè)納入廳“重實(shí)干、強(qiáng)執(zhí)行、抓落實(shí)”專項(xiàng)行動(dòng)自選任務(wù)，強(qiáng)化督辦落實(shí)，確保按期完成。特別是各處室（單位）通過(guò)對(duì)照職能梳理內(nèi)控操作規(guī)程，長(zhǎng)時(shí)間、全方位討論醞釀，反復(fù)研究，層層把關(guān)，使內(nèi)控理念深入人心。同時(shí)，內(nèi)控制度在業(yè)務(wù)實(shí)踐中充分發(fā)揮規(guī)范管理、厘清責(zé)任、防范風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)際作用，也讓全廳干部深刻認(rèn)識(shí)到了內(nèi)控工作的實(shí)用價(jià)值和重要意義。

二、內(nèi)控制度覆蓋到位。按照財(cái)政部相關(guān)要求，結(jié)合機(jī)構(gòu)改革實(shí)際，遼寧省財(cái)政廳研究制定了《財(cái)政管理內(nèi)部控制建設(shè)工作方案》，明確工作目標(biāo)和實(shí)施步驟，有計(jì)劃推進(jìn)內(nèi)控工作，通過(guò)全面梳理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐一對(duì)應(yīng)制定防控措施等，逐步形成了“1+10+24”內(nèi)控制度體系，即1個(gè)內(nèi)部控制基本制度，10個(gè)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，24個(gè)內(nèi)部控制操作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)和人員管理工作的“全覆蓋”，切實(shí)加強(qiáng)了職務(wù)分離和授權(quán)審批控制，強(qiáng)化內(nèi)部制衡，織密了風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)。

三、內(nèi)控與信息化聯(lián)動(dòng)到位。結(jié)合遼寧省預(yù)算一體化系統(tǒng)建設(shè)，將內(nèi)部控制理念、控制活動(dòng)、控制措施與系統(tǒng)建設(shè)有機(jī)融合。在橫向上，以基礎(chǔ)信息庫(kù)為源頭，以項(xiàng)目庫(kù)為核心，聯(lián)通預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)“無(wú)項(xiàng)目不預(yù)算、無(wú)預(yù)算不撥款”，進(jìn)而優(yōu)化預(yù)算管理流程，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的全生命周期管理；在縱向上，貫通上下級(jí)財(cái)政預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)上級(jí)資金從分配、下達(dá)到使用的全鏈條業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)“順向可追蹤、逆向可追溯”。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，通過(guò)信息采集、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等信息技術(shù)手段，強(qiáng)化流程控制，不留死角。

四、內(nèi)控考評(píng)實(shí)施到位。為推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)成果運(yùn)用，遼寧省財(cái)政廳將內(nèi)控管理納入廳內(nèi)各單位實(shí)績(jī)考核范圍。《省財(cái)政廳年度工作實(shí)績(jī)考核辦法（試行）》中，將“內(nèi)控管理工作”設(shè)定為12項(xiàng)A類共性考核指標(biāo)之一，單項(xiàng)滿分15分，占A類共性指標(biāo)總分的12.5%，用較高分值突出內(nèi)控管理的重要性，切實(shí)發(fā)揮考核的風(fēng)向標(biāo)、指揮棒作用，充分調(diào)動(dòng)廳內(nèi)各單位強(qiáng)化內(nèi)控管理的主動(dòng)性、積極性，形成了“人人重內(nèi)控、個(gè)個(gè)抓管理”的良好局面。

五、內(nèi)控建設(shè)拓展到位。在做好廳內(nèi)部控制工作的同時(shí)，遼寧省財(cái)政廳加大對(duì)省直單位和市縣財(cái)政部門(mén)內(nèi)控指導(dǎo)力度，2017年以來(lái)每年都舉辦內(nèi)部控制業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，組織省直單位和市縣（區(qū)）財(cái)政局相關(guān)人員參加培訓(xùn)，并按照財(cái)政部要求組織填報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)。今年考慮疫情因素，遼寧省財(cái)政廳創(chuàng)新方式，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)視頻開(kāi)展了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)，組織省直單位、市縣（區(qū)）財(cái)政局共計(jì)3700余人參加了培訓(xùn)，將內(nèi)部控制建設(shè)向行政事業(yè)單位拓展、向基層推進(jìn)，進(jìn)一步提升財(cái)政資金運(yùn)行的安全性和規(guī)范性。