近年來，莒縣圍繞構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理新體系，從“做細(xì)績(jī)效制度、做優(yōu)績(jī)效目標(biāo)、做準(zhǔn)績(jī)效監(jiān)控、做深績(jī)效評(píng)價(jià)、做實(shí)結(jié)果運(yùn)用”五個(gè)方面下功夫，提升財(cái)政管理績(jī)效，努力打造預(yù)算績(jī)效管理的“莒縣樣板”。在財(cái)政部2018年度縣級(jí)財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)中，莒縣列全國1868個(gè)區(qū)縣第三位，東部省份第一名，獲得中央獎(jiǎng)勵(lì)資金1000萬元；在2018年度全省預(yù)算績(jī)效管理工作考核中，列37個(gè)試點(diǎn)縣第2位；2020年被列入全省預(yù)算績(jī)效管理示范縣。

一、突出制度體系建設(shè)，夯實(shí)績(jī)效管理基礎(chǔ)

按照“先建制度、先搭框架、先行試點(diǎn)、逐步推開”的原則，健全完善預(yù)算績(jī)效管理的制度體系。一是外出學(xué)習(xí)“取真經(jīng)”。先后到濟(jì)南平陰縣財(cái)政局、上海浦東新區(qū)財(cái)政局、山東財(cái)經(jīng)大學(xué)等地學(xué)習(xí)外地預(yù)算績(jī)效管理改革先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，理清改革思路，明確改革目標(biāo)，增強(qiáng)改革針對(duì)性。二是健全制度“成體系”。以縣政府名義印發(fā)了《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》，財(cái)政部門印發(fā)了《莒縣縣級(jí)部門單位預(yù)算績(jī)效管理辦法》、《莒縣縣級(jí)預(yù)算支出項(xiàng)目第三方績(jī)效評(píng)價(jià)工作規(guī)程》等配套文件，形成了“1+N”制度體系，所有績(jī)效管理文件全部匯編成冊(cè)，成為單位桌面上必備“工具書”，方便單位學(xué)習(xí)查詢。三是培訓(xùn)學(xué)習(xí)“增本領(lǐng)”。組織績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，強(qiáng)化績(jī)效管理理念，明確工作任務(wù)和方法路徑，為推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，目前已累計(jì)組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)5期，取得良好效果。

二、突出績(jī)效目標(biāo)管理，實(shí)行預(yù)算“源頭”管控

績(jī)效目標(biāo)是編制部門預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開展績(jī)效評(píng)價(jià)的前提和基礎(chǔ)。一是績(jī)效目標(biāo)“全覆蓋”。前移績(jī)效關(guān)口，將績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排的前置條件，未申報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，一律不安排預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)不充分，績(jī)效目標(biāo)模糊不方便執(zhí)行的項(xiàng)目，退回單位重新修改完善，未能通過審核的項(xiàng)目，不得進(jìn)入預(yù)算編制流程。2020年預(yù)算共編報(bào)縣級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)483個(gè)，涉及資金23.2億元，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)編制“全覆蓋”。二是定制模板“保質(zhì)量”。結(jié)合省里下發(fā)的績(jī)效目標(biāo)編制模板，要求單位編制績(jī)效目標(biāo)時(shí)嚴(yán)格與上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門編制的目標(biāo)相銜接，按照“參照物”規(guī)范編制績(jī)效目標(biāo)，單位績(jī)效目標(biāo)編制水平得到大幅度提升。三是搭建平臺(tái)“直通車”。在財(cái)政業(yè)務(wù)大平臺(tái)預(yù)算編制模塊中，將績(jī)效目標(biāo)編制流程深度嵌入預(yù)算編制全過程，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)編審工作線上運(yùn)行，促進(jìn)預(yù)算編制與績(jī)效管理一體化進(jìn)程，構(gòu)建起預(yù)算管理“防火墻”。

三、突出績(jī)效跟蹤監(jiān)控，動(dòng)態(tài)掌控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控是全過程預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵。一是拉長監(jiān)控“全鏈條”。實(shí)行國庫集中支付預(yù)警機(jī)制，對(duì)單筆超過100萬元或同一收款人單日累計(jì)超過100萬元的全部納入監(jiān)控范圍；制定印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)卡使用管理的通知》、《關(guān)于清理規(guī)范全縣行政事業(yè)單位銀行賬戶的通知》，建立健全單位公務(wù)卡消費(fèi)支出及現(xiàn)金提取情況預(yù)警機(jī)制，減少現(xiàn)金支付，規(guī)范財(cái)政資金存放，延長監(jiān)控鏈條，確保資金使用安全高效。二是三保支出“優(yōu)先級(jí)”。針對(duì)今年減稅降費(fèi)及新冠疫情疊加，縣級(jí)財(cái)政收支矛盾加劇的不利影響，預(yù)算執(zhí)行中堅(jiān)持三保支出（?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）優(yōu)先原則，屬于三保支出的項(xiàng)目庫款優(yōu)先予以保障，1—5月份全縣“三保支出”實(shí)現(xiàn)21萬元，占一般公共預(yù)算支出的83.5%。三是動(dòng)態(tài)實(shí)施“雙監(jiān)控”。依托財(cái)政業(yè)務(wù)大平臺(tái)動(dòng)態(tài)提取部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，開展績(jī)效目標(biāo)和支出進(jìn)度“雙監(jiān)控”，對(duì)偏離目標(biāo)的項(xiàng)目，及時(shí)通報(bào)并督促整改，有效防止低效和無效支出情況。1-5月份，對(duì)52個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)并要求3個(gè)單位及時(shí)落實(shí)整改問題。

四、突出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，績(jī)效改革引向深入

績(jī)效評(píng)價(jià)是全過程預(yù)算績(jī)效管理核心，在總結(jié)以前年度績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新突破。一是縣直整體支出評(píng)價(jià)“再擴(kuò)容”。在去年縣直一級(jí)預(yù)算單位開展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，今年將縣直52個(gè)二級(jí)預(yù)算單位也全部納入績(jī)效評(píng)價(jià)范圍。圍繞預(yù)算編制執(zhí)行、預(yù)決算公開、盤活存量資金、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、公務(wù)卡及銀行賬戶管理、國有資產(chǎn)管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律等7個(gè)方面設(shè)計(jì)22個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，引導(dǎo)單位加強(qiáng)資金、資產(chǎn)、資源的使用管理，提高整體支出績(jī)效。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)“出實(shí)招”。印發(fā)《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)辦法》，針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道財(cái)政管理的薄弱環(huán)節(jié)，圍繞基礎(chǔ)工作、業(yè)務(wù)管理、資金管理、干部隊(duì)伍建設(shè)等5大方面，設(shè)計(jì)37項(xiàng)考核指標(biāo)，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理進(jìn)行全方位綜合績(jī)效評(píng)價(jià)，倒逼鄉(xiāng)鎮(zhèn)提高績(jī)效管理意識(shí)，提升財(cái)政管理水平。三是重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)“重實(shí)效”。按照“先易后難、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，選取基本公共衛(wèi)生服務(wù)、振興工業(yè)扶持資金、城北污水處理廠運(yùn)營等11個(gè)社會(huì)關(guān)注度高、資金使用量大的項(xiàng)目開展第三方績(jī)效評(píng)價(jià)。選擇5個(gè)PPP項(xiàng)目開展第三方績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，建立科學(xué)合理的第三方機(jī)構(gòu)選聘機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)第三方評(píng)價(jià)質(zhì)量管控，努力實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)“橫向到邊、縱向到底”。

五、突出評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，提升預(yù)算管理水平

預(yù)算績(jī)效管理成效如何，績(jī)效結(jié)果運(yùn)用是關(guān)鍵。一是績(jī)效結(jié)果“雙公開”?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以呈閱件的形式報(bào)送縣委縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)，并在縣政府常務(wù)會(huì)議上通報(bào)，績(jī)效較差單位主要負(fù)責(zé)人接受質(zhì)詢。財(cái)政部門在全縣預(yù)算編制大會(huì)上通報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)排名后十名的單位下達(dá)整改通知書，要求單位限期整改。二是結(jié)果運(yùn)用“動(dòng)真格”。充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)的激勵(lì)導(dǎo)向作用，評(píng)價(jià)結(jié)果與下年度預(yù)算安排相掛鉤。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果后十名的單位和第三方評(píng)價(jià)結(jié)果達(dá)不到“良”的項(xiàng)目，分別扣減下一年度部門業(yè)務(wù)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金的15%。將PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為政府付費(fèi)的重要依據(jù)。真正實(shí)現(xiàn)“花錢要問效、有效多安排、低效要壓減、無效必問責(zé)”。三是用好考核“指揮棒”。從2019年起，縣委縣政府對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道綜合考核中，專門拿出5分用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理綜合績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化激勵(lì)約束，調(diào)動(dòng)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的積極性和主動(dòng)性。