商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)督與內(nèi)控
摘要：相對于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險較低，但收益與風(fēng)險始終是相伴隨的，中間業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來可觀收益的同時也帶來了風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行在開發(fā)中間業(yè)務(wù)時，必須堅持業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險防范并重的原則，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制，建立完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；金融衍生工具；風(fēng)險控制
一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的類別與特點
中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險是指商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中，由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，而導(dǎo)致其資產(chǎn)、收益及資信等方面損失的可能性。相對于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險較低，但收益與風(fēng)險始終是相伴隨的，中間業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來可觀收益的同時也帶來了風(fēng)險。中間業(yè)務(wù)所隱含的風(fēng)險一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的風(fēng)險，將會給銀行造成無法彌補(bǔ)的損失。因此，商業(yè)銀行在開發(fā)中間業(yè)務(wù)新業(yè)務(wù)時，必須堅持業(yè)務(wù)開拓與風(fēng)險防范并重的原則，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制，將風(fēng)險防范與管理措施納入研究范圍。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種較多，個性差異較大，中間業(yè)務(wù)風(fēng)險也具有多樣性的特點。在所有的中間業(yè)務(wù)種類中，除了一種純粹利用物質(zhì)、技術(shù)優(yōu)勢提供的金融中介性、輔助性、服務(wù)性的業(yè)務(wù)沒有風(fēng)險外，其他都或多或少地存在風(fēng)險。從風(fēng)險角度，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)可分為：其一，具有內(nèi)含性的中間業(yè)務(wù)，如金融衍生工具、信用證業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等；其二，純粹的收費業(yè)務(wù)，本身風(fēng)險很小，但可能產(chǎn)生連帶風(fēng)險，如代理業(yè)務(wù)、咨詢評估業(yè)務(wù)、計算機(jī)服務(wù)及其他中介業(yè)務(wù)；其三，具有組合風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)，如信用卡中的各種風(fēng)險。
相對于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險具有以下特點：
首先，透明度較差。許多中間業(yè)務(wù)不能在財務(wù)報表上得到真實反映，現(xiàn)有的會計信息很難全面反映中間業(yè)務(wù)的規(guī)模與質(zhì)量，經(jīng)營透明度下降，致使金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評價其經(jīng)營成果，難以對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)活動進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理。
其次，風(fēng)險分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。中間業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的信貸、籌資、信用卡、國際金融、財會、信息電腦等部門都與中間業(yè)務(wù)有關(guān)，風(fēng)險點較多，防范風(fēng)險的難度較大。
再次，自由度較大。許多中間業(yè)務(wù)的開展沒有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，尤其是金融衍生工具類中間業(yè)務(wù)，大多數(shù)不需要相應(yīng)的資本準(zhǔn)備金，無規(guī)模的限制，只要交易雙方認(rèn)可，就可達(dá)成某些業(yè)務(wù)協(xié)議，這樣容易刺激中間業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，潛伏巨大風(fēng)險，在國際上曾先后發(fā)生過因進(jìn)行衍生交易而造成一系列巨額虧損的事件，如英國巴林銀行事件、日本大和銀行事件、日本住友風(fēng)波等等。
面對中間業(yè)務(wù)發(fā)展帶來的風(fēng)險，我們不能因噎廢食，而應(yīng)采取各種積極的措施，從金融監(jiān)管機(jī)關(guān)管理和商業(yè)銀行的內(nèi)部控制兩個方面對中間業(yè)務(wù)活動的各種風(fēng)險進(jìn)行防范和管理。
二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管
對金融監(jiān)管當(dāng)局來說，必須從整體上看待銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險和風(fēng)險集中問題，對中間業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行綜合性的評價和監(jiān)督。
?。ㄒ唬┙y(tǒng)一中間業(yè)務(wù)會計制度標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)有的會計標(biāo)準(zhǔn)不能反映中間業(yè)務(wù)對資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)科目的影響，尤其當(dāng)金融衍生工具出現(xiàn)后，無法確定其市場價值，傳統(tǒng)的會計計賬方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險。西方各國金融監(jiān)管部門為改變這一現(xiàn)狀，紛紛表示要盡早統(tǒng)一中間業(yè)務(wù)的會計標(biāo)準(zhǔn)。1990年9月，英國銀行家協(xié)會和愛爾蘭銀行家聯(lián)合會發(fā)表的《關(guān)于國際銀行中間業(yè)務(wù)的會計實務(wù)建議書》，是迄今為止對銀行中間業(yè)務(wù)的會計實務(wù)方面最具權(quán)威性的論著。
?。ǘ┮?guī)范中間業(yè)務(wù)信息披露制度
我國商業(yè)銀行沒有專門的中間業(yè)務(wù)報表制度，中間業(yè)務(wù)信息透明度差，中國人民銀行難以對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)活動進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理，因此，對中間業(yè)務(wù)的信息披露制度加以規(guī)范是對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀監(jiān)管的前提條件。信息披露的主要內(nèi)容包括與金融工具有關(guān)的風(fēng)險及其公允價值。美國金融監(jiān)管當(dāng)局在這方面的進(jìn)展較大，先后頒布了財務(wù)會計準(zhǔn)則第105號《對具有中間業(yè)務(wù)風(fēng)險和集中信用風(fēng)險的金融工具的揭示》、第107號《金融工具公允價值的揭示》及第119號《對金融衍生工具及金融工具公允價值的揭示》，對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險和公允價值的披露作了詳細(xì)的規(guī)定。
?。ㄈ┽槍δ承┲虚g業(yè)務(wù)制訂具體規(guī)章制度
針對某些中間業(yè)務(wù)制訂具體規(guī)章制度可以提高金融政策的有效性。法國規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表外的承諾項目必須受償債能力的約束，如果票據(jù)發(fā)行便利是由銀行安排的，其償債能力比率規(guī)定為5％，如果是由非銀行機(jī)構(gòu)安排的，其償債能力比率規(guī)定為25％。美國金融監(jiān)管當(dāng)局制訂了衍生工具信息披露的方案，要求金融機(jī)構(gòu)每季度披露一次有關(guān)衍生工具交易方式、交易金額和盈虧額的詳細(xì)信息。
?。ㄋ模┙⒔y(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測體系
1988年7月通過的《巴塞爾協(xié)議》，對中間業(yè)務(wù)按風(fēng)險程度作了分類，風(fēng)險系數(shù)從0-100％，因交易基礎(chǔ)、中間業(yè)務(wù)各類、交易對象而加以區(qū)分，如下表：
中間業(yè)務(wù)風(fēng)險系數(shù)
1、直接信用代用工具和承兌100%
2、某些與交易相關(guān)或有項目（如履約擔(dān)保書、投標(biāo)保證書、認(rèn)股權(quán)證）
50%
3、短期的有自行清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項目（如跟單信用證）
20%
4、銷售和回購協(xié)議及有追索權(quán)的資產(chǎn)出售100%
5、遠(yuǎn)期購買承諾，遠(yuǎn)期存款承諾100%
6、票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)包銷便利50%
7、期限超過1年的其他承諾（如正式的備用便利，信貸額度）
50%
8、期限少于1年的承諾或可撒消承諾0%
中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)又稱為“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”，把中間業(yè)務(wù)的本金量乘以一個信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，就得出一個相當(dāng)于表內(nèi)業(yè)務(wù)的信用量，然后再歸入《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的五個風(fēng)險級別中的一種，經(jīng)與風(fēng)險權(quán)重相乘便可得出風(fēng)險權(quán)重的資產(chǎn)。
我國中央銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險檢測體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的中間業(yè)務(wù)就可以動態(tài)地反映出來，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度也可以通過信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出來。有了統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測體系，金融監(jiān)管機(jī)關(guān)可以對不同商業(yè)銀行的各種中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行量化比較，同時又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。
?。ㄎ澹┘訌?qiáng)清算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)的建設(shè)
中央銀行加強(qiáng)清算、結(jié)算與支付系統(tǒng)，可以縮短標(biāo)準(zhǔn)化交易日與最終支付日的時間差，保證主要處理系統(tǒng)的可靠性，增強(qiáng)各種金融工具的市場流動性。1997年底，中國人民銀行、各政策性銀行和四大國有商業(yè)銀行等20家單位共同發(fā)起組建了金融清算總中心。金融清算總中心是一個會員制的事業(yè)單位，通過為各會員提供快速、準(zhǔn)確、安全、可靠的服務(wù)，努力達(dá)到降低各會員支付清算業(yè)務(wù)的成本、提高服務(wù)質(zhì)量的目的。同時，金融清算總中心通過會員提供服務(wù)，對社會資金流量流向進(jìn)行監(jiān)管分析，為制定貨幣政策提供及時、準(zhǔn)確的依據(jù)，為防范和化解金融風(fēng)險創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控
我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險管理，建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
?。ㄒ唬┩晟浦虚g業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程
商業(yè)銀行針對每一種中間業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險點，制定出詳細(xì)的規(guī)章制度進(jìn)行約束和限制，對容易出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)重點防范。商業(yè)銀行要完善中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程，從基本制度上保證中間業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的安全性，各個經(jīng)辦部門必須根據(jù)上級行的授權(quán)，嚴(yán)格按照操作手冊所規(guī)定的程序辦理各類中間業(yè)務(wù)，稽核審計部門和上級主管部門則根據(jù)操作手冊對其進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
?。ǘ┘訌?qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)性管理
加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)性管理是商業(yè)銀行完善中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的一個重要內(nèi)容，包括以下幾個方面：
1.堅持對客戶的信用評估制度，例如對較長期限的貸款擔(dān)保和承諾，應(yīng)定期（3個月、半年或一年）重新協(xié)商合同條款，以減少信用風(fēng)險。
2.制定保護(hù)性條款，審核授權(quán)買賣的證據(jù)，要求對方支付保證金或抵押。
3.合理確定和調(diào)整中間業(yè)務(wù)的價格，商業(yè)銀行可按客戶的信用等級與業(yè)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)收取傭金。例如，在美國，期限短、質(zhì)量好的備用信用證業(yè)務(wù)收費率為擔(dān)保金額的25—50個基本點；期限長、質(zhì)量差的收費率為125—150個基本點。
4.重視前臺交易和后臺管理的結(jié)合。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理人員不但要管好前臺交易，也要加強(qiáng)對后臺的結(jié)算、報告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系。
?。ㄈ┻\用中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理新技術(shù)
我國商業(yè)銀行可借鑒國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理新技術(shù)，最大限度地防范和管理中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。
1.建立風(fēng)險的電腦控制系統(tǒng)。
美國信孚銀行在這方面有成功的經(jīng)驗。信孚銀行中間業(yè)務(wù)（尤其是衍生工具）全球管理的關(guān)鍵是建立完善的信息和控制系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括日常監(jiān)測系統(tǒng)、電腦信息與決策系統(tǒng)，通過數(shù)學(xué)模型向高級管理層提供市場的最新變化、最新技術(shù)和產(chǎn)品信息，幫助其分析市場趨勢，決定資本額、止虧限額和流動性限額。1994年2—5月國際金融市場因美國利率突然調(diào)高而出現(xiàn)大幅調(diào)整時，完善的電腦控制系統(tǒng)成功地幫助信孚銀行減少了在衍生市場的損失。
2.進(jìn)行資產(chǎn)組合管理。
資產(chǎn)組合管理，即通過資產(chǎn)組合多樣化來管理中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險，以通過某種資產(chǎn)的盈利來抵補(bǔ)另一種資產(chǎn)的虧損而取得整體盈利。擁有的資產(chǎn)組合越多，則風(fēng)險越小。
?。ㄋ模﹫猿种虚g業(yè)務(wù)經(jīng)營的自律制度
我國商業(yè)銀行堅持中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的自律制度，是建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理系統(tǒng)的一個重要環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個方面：
一是在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下，自覺接受中國人民銀行的監(jiān)督，嚴(yán)格業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域。
二是對目前中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險度相對較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)要視同貸款嚴(yán)格管理，比照貸款管理辦法執(zhí)行，一旦發(fā)生風(fēng)險，要追究責(zé)任人的責(zé)任。
三是堅持協(xié)議的合規(guī)合法性。很多中間業(yè)務(wù)都是以委托或代理的形式開展的，而雙方協(xié)議是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，委托人的口頭表示不能成為辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅持合同的書面化，并對委托憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。
四是代理業(yè)務(wù)要堅持不為客戶墊付款項的原則。代付業(yè)務(wù)先付款，再代付；代收業(yè)務(wù)要先代收款項，再統(tǒng)一清繳。同時對客戶雙方的經(jīng)濟(jì)糾紛，銀行不得介入。
中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)又稱為“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”，把中間業(yè)務(wù)的本金量乘以一個信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，就得出一個相當(dāng)于表內(nèi)業(yè)務(wù)的信用量，然后再歸入《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的五個風(fēng)險級別中的一種，經(jīng)與風(fēng)險權(quán)重相乘便可得出風(fēng)險權(quán)重的資產(chǎn)。
我國中央銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險檢測體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的中間業(yè)務(wù)就可以動態(tài)地反映出來，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度也可以通過信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出來。有了統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測體系，金融監(jiān)管機(jī)關(guān)可以對不同商業(yè)銀行的各種中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行量化比較，同時又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。
?。ㄎ澹┘訌?qiáng)清算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)的建設(shè)
中央銀行加強(qiáng)清算、結(jié)算與支付系統(tǒng)，可以縮短標(biāo)準(zhǔn)化交易日與最終支付日的時間差，保證主要處理系統(tǒng)的可靠性，增強(qiáng)各種金融工具的市場流動性。1997年底，中國人民銀行、各政策性銀行和四大國有商業(yè)銀行等20家單位共同發(fā)起組建了金融清算總中心。金融清算總中心是一個會員制的事業(yè)單位，通過為各會員提供快速、準(zhǔn)確、安全、可靠的服務(wù)，努力達(dá)到降低各會員支付清算業(yè)務(wù)的成本、提高服務(wù)質(zhì)量的目的。同時，金融清算總中心通過會員提供服務(wù)，對社會資金流量流向進(jìn)行監(jiān)管分析，為制定貨幣政策提供及時、準(zhǔn)確的依據(jù)，為防范和化解金融風(fēng)險創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控
我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險管理，建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
?。ㄒ唬┩晟浦虚g業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程
商業(yè)銀行針對每一種中間業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險點，制定出詳細(xì)的規(guī)章制度進(jìn)行約束和限制，對容易出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)重點防范。商業(yè)銀行要完善中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程，從基本制度上保證中間業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的安全性，各個經(jīng)辦部門必須根據(jù)上級行的授權(quán)，嚴(yán)格按照操作手冊所規(guī)定的程序辦理各類中間業(yè)務(wù)，稽核審計部門和上級主管部門則根據(jù)操作手冊對其進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
（二）加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)性管理
加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)性管理是商業(yè)銀行完善中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的一個重要內(nèi)容，包括以下幾個方面：
1.堅持對客戶的信用評估制度，例如對較長期限的貸款擔(dān)保和承諾，應(yīng)定期（3個月、半年或一年）重新協(xié)商合同條款，以減少信用風(fēng)險。
2.制定保護(hù)性條款，審核授權(quán)買賣的證據(jù)，要求對方支付保證金或抵押。
3.合理確定和調(diào)整中間業(yè)務(wù)的價格，商業(yè)銀行可按客戶的信用等級與業(yè)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)收取傭金。例如，在美國，期限短、質(zhì)量好的備用信用證業(yè)務(wù)收費率為擔(dān)保金額的25—50個基本點；期限長、質(zhì)量差的收費率為125—150個基本點。
4.重視前臺交易和后臺管理的結(jié)合。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理人員不但要管好前臺交易，也要加強(qiáng)對后臺的結(jié)算、報告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系。
?。ㄈ┻\用中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理新技術(shù)
我國商業(yè)銀行可借鑒國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理新技術(shù)，最大限度地防范和管理中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。
1.建立風(fēng)險的電腦控制系統(tǒng)。
美國信孚銀行在這方面有成功的經(jīng)驗。信孚銀行中間業(yè)務(wù)（尤其是衍生工具）全球管理的關(guān)鍵是建立完善的信息和控制系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括日常監(jiān)測系統(tǒng)、電腦信息與決策系統(tǒng)，通過數(shù)學(xué)模型向高級管理層提供市場的最新變化、最新技術(shù)和產(chǎn)品信息，幫助其分析市場趨勢，決定資本額、止虧限額和流動性限額。1994年2—5月國際金融市場因美國利率突然調(diào)高而出現(xiàn)大幅調(diào)整時，完善的電腦控制系統(tǒng)成功地幫助信孚銀行減少了在衍生市場的損失。
2.進(jìn)行資產(chǎn)組合管理。
資產(chǎn)組合管理，即通過資產(chǎn)組合多樣化來管理中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險，以通過某種資產(chǎn)的盈利來抵補(bǔ)另一種資產(chǎn)的虧損而取得整體盈利。擁有的資產(chǎn)組合越多，則風(fēng)險越小。
?。ㄋ模﹫猿种虚g業(yè)務(wù)經(jīng)營的自律制度
我國商業(yè)銀行堅持中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的自律制度，是建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理系統(tǒng)的一個重要環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個方面：
一是在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下，自覺接受中國人民銀行的監(jiān)督，嚴(yán)格業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域。
二是對目前中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險度相對較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)要視同貸款嚴(yán)格管理，比照貸款管理辦法執(zhí)行，一旦發(fā)生風(fēng)險，要追究責(zé)任人的責(zé)任。
三是堅持協(xié)議的合規(guī)合法性。很多中間業(yè)務(wù)都是以委托或代理的形式開展的，而雙方協(xié)議是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，委托人的口頭表示不能成為辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅持合同的書面化，并對委托憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。
四是代理業(yè)務(wù)要堅持不為客戶墊付款項的原則。代付業(yè)務(wù)先付款，再代付；代收業(yè)務(wù)要先代收款項，再統(tǒng)一清繳。同時對客戶雙方的經(jīng)濟(jì)糾紛，銀行不得介入。
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